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Objetivo:
El participante conocerá el procedimiento para elaborar correctamente el CFDI 3.3., tratándose de complemento de pagos, así como los efectos fiscales, las infracciones y sanciones por no expedirlos con base a las disposiciones fiscales. Asimismo el participante conocerá los recientes cambios en cuanto a la cancelación y sustitución de comprobantes fiscales.
Ventajas de tomar el curso:
- Conocerá el procedimiento para elaborar un CFDI versión 3.3.: Ingreso y nota de crédito.
- Conocerá el procedimiento para elaborar los complementos de pagos
- Quienes están obligados y a partir de cuando
- Efectos fiscales para el emisor y receptor de no elaborar el complemento de pagos
- El procedimiento para cancelar y sustituir un CFDI con complemento de pagos (pagos en parcialidades o diferido)
- Además conocerá el proceso de aprobación para la cancelación y sustitución de facturas electrónicas
Dirigido a:
Contadores, contralores, auditores, responsables del área de impuestos, personal del área de sistemas, administradores, empresarios, directores, gerentes generales, y cualquier persona responsable de la expedición, recepción y almacenamiento de comprobantes fiscales.
Temario:
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I. Emisión del CFDI 3.3.
- Obligados a expedir comprobantes fiscales
- CFDI (Anexo 20 versión 3.3)
- Claves del catálogo (uso del CFDI, clave del producto o servicio, unidad de medida, método o forma de pago, entre otros)
- Casos prácticos en el llenado del CFDI versión 3.3: Ingresos y notas de crédito.
II. Proceso de Aprobación para la Cancelación de Facturas Electrónico
- CFDI (Anexo 20 versión 3.3.)
- Disposiciones fiscales aplicables a la cancelación de comprobantes fiscales
- Motivos por los cuáles un contribuyente necesita cancelar un CFDI emitido
- Por error en los datos fiscales del comprobante
- Errores en el manejo de los conceptos
- Presenta inconsistencia en los importes, impuestos, entre otros
- No se respetaron las condiciones comerciales pactadas entre el emisor y receptor
- Forma o método de pago incorrecto, la clave del producto o servicio es erróneo, entre otros
- Procedimiento de cancelación del CFDI
- Cancelación de un CFDI sin aceptación del receptor
- Cancelación de un CFDI con aceptación del receptor
- Cancelación de un CFDI origen al que se le haya relacionado al menos un CFDI
- Cancelación de un CFDI con nota de crédito
- Cancelación de un CFDI sin sustitución
- Cancelación de un CFDI por sustitución
- Uso del buzón tributario
- Reglas misceláneas en cuanto a la cancelación de comprobantes fiscales
- Efectos fiscales en la cancelación de comprobantes fiscales
- Casos prácticos
- Conclusiones y recomendaciones
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III. Complemento para Recepción de Pagos (Parcialidades o Diferido)
- CFDI (Anexo 20 versión 3.3.) con complemento de pagos
- A partir de cuándo su uso es obligatorio
- Quienes están obligados
- Procedimiento de cancelación del CFDI con complemento de pagos
- Claves del catálogo del complemento de pagos
- Reglas misceláneas en cuanto a la emisión del complemento de pagos
- Efectos fiscales para el emisor y receptor el no emitir el complemento de pagos
- Errores al generar el CFDI con complemento de pagos
- Casos prácticos en el llenado del complemento de pagos
- Infracciones y sanciones por no expedir comprobantes con base a las disposiciones fiscales
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