Curso en Descarga
El Nuevo Esquema de Fiscalización del SAT
con Base en el CFDI 3.3


Duración Aprox.: 4 hrs.


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Imparte: L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez



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Objetivo:
El participante conocerá el nuevo esquema de fiscalización a través de comprobantes ficales, por lo que se recomienda emitirlos correctamente con base a las disposiciones fiscales, su importancia y los aspectos que generan conflictos actualmente en los actos de fiscalización de las autoridades fiscales.

Dirigido a:
Contadores, contralores, auditores, responsables del área de impuestos, personal del área de sistemas, administradores, empresarios, directores, gerentes generales, y cualquier persona responsable de la expedición, recepción y almacenamiento de comprobantes fiscales.

Temario:

    1. El CFDI como fuente de fiscalización

    2. Prácticas indebidas en la emisión de comprobantes fiscales

    3. Información del SAT en sus repositorios (CFDI emitidos y recibidos)

    4. Esquemas de evasión basados en la facturación

    5. Valor del CFDI para acreditar la materialidad

    6. Operaciones inexistentes (EFOS y EDOS) y sus efectos fiscales
    • ¿Qué son las operaciones inexistentes?
    • Notificación sobre presunción de operaciones inexistentes
      • Procedimiento para desvirtuar la presunción de operaciones inexistentes

    7. Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales basados en comprobantes fiscales

    8. Registros contables y el CFDI

    9. Revisiones electrónicas y amarres a través de los CFDI

    10. Cartas invitación y los requerimientos
    • Qué hacer ante aviso del SAT por diferencias en deducciones (aspectos conflictivos en la deducibilidad basados en comprobantes fiscales)
    • El ingreso declarado, así como el impuesto retenido por el contribuyente, manifestados en las declaraciones de pagos provisionales, retenciones, definitivos o anuales, no concuerda con los comprobantes fiscales.
    • Otras operaciones

    11. Tesis y jurisprudencias en materia de comprobantes fiscales

    12. Infracciones y sanciones

    13. Delitos fiscales

    14. Conclusiones y recomendaciones