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Objetivo:
Que el participante conozca las disposiciones fiscales aplicables a la Ley del IVA e IEPS y su reglamento, resoluciones y normatividad en general.
Dirigido a:
Contadores y personas responsables en el manejo del pago de los impuestos y personas interesadas en el tema.
Nivel Básico - Intermedio
Beneficios del Curso:
- El participante identificará la información necesaria para determinar los pagos mensuales del IVA e IEPS y demás obligaciones de manera correcta y oportuna.
- El participante recibirá sugerencias, recomendaciones, tips, aclaraciones, ejemplos y comentarios tendentes a garantizar el pago del IVA e IEPS de forma correcta, dentro del marco de la Ley, y así evitar infracciones de la autoridad.
Temario:
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Impuesto al Valor Agregado
1. Estructura de la Ley del IVA
2. Elementos esenciales de la Ley del IVA
- Sujetos
- Objeto
- Base
- Tasa
- Época de pago
- Territorialidad
3. Sujetos del IVA
- Personas físicas
- Personas morales
4. Actos o actividades que se realicen en territorio nacional
- Actos o actividades exentos
5. Enajenación de bienes
- Actos o actividades exentos
6. Prestación de servicios independientes (Incluye las Plataformas Digitales)
- Actos o actividades exentos
7. Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
- Actos o actividades exentos
8. Importación de bienes o servicios
- Actos o actividades exentos
9. Tasas de IVA
- Tasa general del 16%
- Tasa del 0%
- Diferencia entre tasa del 0% y exentos
10. Retención de IVA
- Obligados
- Momento en que se efectuará la retención
- Entero del IVA retenido
11. Acreditamiento del IVA
- Concepto de acreditamiento
- Requisitos de acreditamiento
12.Pagos mensuales del IVA
- Cálculo de pagos mensuales
- Fecha de pago
13. Recuperación de los saldos a favor de IVA
- Acreditamiento
- Devolución
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Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
1. Estructura de la Ley del IEPS
2. Elementos esenciales de la Ley del IEPS
- Sujetos
- Objeto
- Base
- Tasa
- Época de pago
3. Actividades gravadas para IEPS
- Impuesto a las bebidas azucaradas
- Impuesto a alimentos no básicos con alta densidad calórica
- Impuesto a los plaguicidas
- Otras actividades
4. Acreditamiento del IEPS
- Concepto de acreditamiento
- Requisitos para acreditar el IEPS
5. Determinación del IEPS
6. Recuperación de los saldos a favor de IEPS
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