Seminario Sueldos y Salarios
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TEMARIO
Módulo I. Ley del Impuesto Sobre la Renta
Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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Temario:
  • Ingresos gravados

  • Ingresos exentos
    • Aguinaldo
    • Prima vacacional
    • PTU
    • Prima dominical
    • Tiempo extraordinario
    • Previsión social
    • Primas de antigüedad e indemnizaciones, etcétera

  • Obligaciones
  • Contribuyentes que gozarán del subsidio para el empleo y excepciones
    • Determinación del subsidio para el empleo
    • Restricciones para aplicar el subsidio para el empleo
    • Requisitos para acreditar el subsidio para empleo

  • Retención de ISR a cargo de los trabajadores

  • Retención de ISR a cargo de los asimilados a salarios

  • Anual por salarios

  • Requisitos para deducir el pago de salarios

  • Conclusiones y recomendaciones


Módulo II. IMSS e INFONAVIT
Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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Temario:
  • Régimen obligatorio del seguro social
    • Sujetos de aseguramiento
      • Sujetos de aseguramiento en incorporación obligatoria
      • Sujetos de aseguramiento en continuación voluntaria en el régimen obligatorio
      • Sujetos de aseguramiento en incorporación voluntaria al régimen obligatorio

  • Régimen voluntario del seguro social
    • Sujetos amparados por el seguro de salud para la familia
    • Seguros adicionales

  • Obligaciones patronales ante el IMSS e Infonavit
    • Efectuar registros y dar avisos
      • Registro patronal
      • Afiliación de trabajadores
      • Avisos de baja
      • Avisos de modificación de salario
    • Determinación y entero de cuotas
    • Declaración de Riesgo de Trabajo
    • Otras obligaciones

  • Seguros que comprende el régimen obligatorio del seguro social
    • Seguro de riesgos de trabajo
    • Seguro de enfermedades y maternidad
    • Seguro de invalidez y vida
    • Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
    • Seguro de guarderías y prestaciones sociales
    • Otras prestaciones

  • Sanciones por el incumplimiento de obligaciones y delitos en materia de seguridad social
    • Sanciones por el incumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social
    • Delitos en materia de seguridad social

Módulo III. Ley Federal del Trabajo
C.P. Víctor Hugo Castañeda Pérez

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  • El ámbito de aplicación de la LFT
    • Cuando es aplicable la LFT
    • Los conceptos de patrón y trabajador

  • El principio general que define una relación de trabajo
    • Definición de la relación de trabajo
    • El principio general

  • El contrato individual de trabajo y su duración
    • Las distintas formas de contratar a un trabajador
    • Validez de cada una de ellas

  • Prestaciones mínimas de ley
    • Salario y demás prestaciones
    • Los descuentos permitidos y el plazo máximo para efectuarlos
  • El comprobante del pago
    • La validez laboral del CFDI

  • Extinción la relación laboral
    • Rescisión
    • Terminación

Módulo IV. Integración Salarial
Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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  • El salario base de cotización
    • Elementos integrantes del salario base de cotización
    • Elementos no integrantes del salario base de cotización
    • Efecto de la UMA en la determinación del SBC
    • Criterios normativos del IMSS e Infonavit
    • Forma de determinación del salario base de cotización (salarios fijos, variables y mixtos)
    • Límites de cotización
    • Trabajadores que prestan servicios a varios patrones
    • Trabajadores con jornada o semana reducida
    • Presentación de avisos al IMSS (altas, modificaciones y bajas)
    • Casos prácticos

  • Procedimiento para el pago de cuotas

  • Incumplimiento en el pago de cuotas

  • Recomendaciones y sugerencias



Módulo V. El CFDI de Nómina y su Fiscalización
Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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  • Obligados a expedir el CFDI de nómina

  • Opciones para poder cumplir con la expedición del CFDI de nómina

  • CFDI de nómina (complemento de nómina versión 1.2.)

  • Generalidades del complemento de nómina versión 1.2.
    • El uso de los catálogos: percepciones, deducciones, tipos de contrato, de jornada laboral, de tipo nómina, de régimen, y otros pagos, entre otros

  • Actualización de guías de llenado del CFDI de nómina para 2020 (últimos cambios)
    • Cambios en la emisión del CFDI de nómina

  • El CFDI de nómina y su timbrado
    • Salarios
    • Ausentismos (Faltas, licencias)
    • Incapacidades
    • Viáticos
    • Previsión social
    • Préstamos a trabajadores
    • Descuentos
    • Subsidio para el empleo
    • Fondo de ahorro
    • Compensación de saldos a favor
    • Finiquitos e indemnizaciones
    • Otros conceptos
  • Procedimiento para la revisión del CFDI de nómina

  • Principales inconsistencias en el llenado del CFDI de nómina

  • Como se corrige un CFDI con errores o inconsistencias

  • Cuando se utilizan las claves de ajustes del catálogo de deducciones

  • Como se manifiesta en el CFDI de nómina el cálculo del ISR anual de salarios y asimilables

  • El CFDI de nómina ante la reciente reforma laboral

  • Aspectos a cuidar en materia laboral y de seguridad social en relación al CFDI de nómina

  • Conclusiones y recomendaciones