Objetivo:
Revisaremos la nueva obligación de retención del 6% de IVA así como los distintos criterios de las autoridades y dimensionaremos el estatus del actual outsourcing e insourcing y otras figuras similares

Temario:

1. Los antecedentes de la reforma al artículo 1-A Fracción IV de la Ley del IVA


• La reforma fiscal del artículo 27 fracción V de la LISR


• La reforma fiscal del artículo 5 Fracción II de la LIVA


• La primera modificación a la RMF 2019


• La exposición de motivos de la reforma fiscal 2020


2. La nueva obligación de retención del 6% de IVA


• El nuevo texto de Ley


• El criterio de PRODECON


• La postura del SAT


• La RMF 2020

3. Casos de aplicación del esquema


• Los ejemplos del Servicio de Administración Tributaria


• Otros ejemplos


• Los servicios de 2019 pagados en 2020


• Facturación, pago, REP y constancia de retención


• El registro contable


• Llenado de la declaración mensual por los casos de retención


• Conciliación de CFDI con el depósito del SAT

4. El estado actual de la subcontratación frente a la obligación de retener el IVA



• Outsourcing o Insourcing


• Características laborales


• Es suficiente la definición laboral para hacer la retención?


• Servicios de subcontratación laboral facturados en 2019 pagados en 2020

5. Conclusiones