Objetivo:
Que el participante conozca el procedimiento y los lineamientos para determinar los pagos provisionales de ISR de las personas morales del Título II y definitivos de IVA para el ejercicio fiscal de 2020.

Dirigido a:
Contadores, auditores, administradores, empresarios y cualquier persona interesada en el tema.

Beneficios del Curso:
El participante recibirá sugerencia, recomendaciones, aclaraciones, comentarios y casos para determinar correctamente los pagos provisionales de ISR y mensuales de IVA, así como todos sus acreditamientos, disminuciones y reducciones a fin de garantizar el pago de los impuestos de forma correcta, dentro del marco de las disposiciones fiscales, y así evitar infracciones y molestias de la autoridad.

Temario:

Impuesto Sobre la Renta

• Sujetos del impuesto


• Objeto del impuesto


• Determinación del coeficiente de utilidad


• Momentos de acumulación de los ingresos


• Amortización de pérdidas fiscales en pagos provisionales


• Disminución de la PTU pagada en el ejercicio


• Acreditamientos


• Cálculo de los pagos provisionales de ISR (incluye caso práctico)


• Medios de presentación de los pagos provisionales de ISR


• Disminución de pagos provisionales de ISR


• Conclusiones y recomendaciones

Impuesto al Valor Agregado

• Elementos esenciales de la Ley del IVA


• Sujetos del IVA


• Tasas de IVA


• Actos o actividades que se realicen en territorio nacional


• Momentos de causación del IVA


• Actividades gravadas y por las que no se paga el impuesto


• Base gravable


• Retención de IVA


• Acreditamiento del IVA


• Pagos mensuales del IVA


• Cálculo de pagos mensuales


• Fecha de pago


• Recuperación de los saldos a favor de IVA


• Acreditamiento