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Ley Antilavado: Ejemplo de Servicios de Construcción - 1693 Visitas

Se pacta un contrato, entre una Constructora y su cliente con el fin de planear y desarrollar los servicios de construcción, por lo tanto analicemos si incurre en un acto vulnerable.

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

Sección Segunda
De las Actividades Vulnerables

Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan

1. La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.

Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal;

Penúltimo Párrafo del numeral 17 de la Ley antes citada.

Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los señalados en las fracciones anteriores no darán lugar a obligación alguna. No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulación de Avisos, podrá ser considerada como operación sujeta a la obligación de presentar los mismos para los efectos de esta Ley.

La unidad de inteligencia financiera señala:
1-. En el caso de no involucrar operación de compra y venta , no deberá de cumplir con el trámite de alta y registro , tampoco de presentar aviso alguno.
2-.Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal;

Adicional a lo anterior, se publicó información en el DOF.
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5465854&fecha=16/12/2016

El 16 de Diciembre de 2016 se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la Resolución de la UIF por la que se adiciona el formato oficial para la Representación de los avisos de que quienes desarrollan inmuebles y
fraccionamientos. Esta Resolución entró en vigor el 2 de Enero de 2017.

¬ Ubicación del desarrollo inmobiliario
¬ Tipo de desarrollo inmobiliario
¬ Monto estimado total de costo de desarrollo del proyecto inmobiliario
¬ Número de unidades individuales a comercializar
¬ Costo comercial promedio estimado por unidad
¬ Fecha de la aportación

Tope
8025 VSM
84.49 UMA
678,032 Dar aviso
Acumulados
jul-19 PASTELES VERDES SA 399,804.00
ago-19 PASTELES VERDES SA 399,101.00 798,905.00
sep-19 PASTELES VERDES SA 398,500.00 1,197,405.00
Acumulados
jul-19 DON GATO SA 150,000.00
ago-19 DON GATO SA 200,000.00
sep-19 DON GATO SA 300,000.00 650,000.00

En el caso de Pasteles Verdes SA debe presentar el aviso de actividad vulnerable, porque excede del límite permitido por ley.

En el caso de Don Gato SA, no debe presentar el aviso de actividad vulnerable, porque debe reunir dos causales, en primera la operación de compra y venta, en segundo, exceder del límite, a contrariu sensu, ebe presentar el aviso.

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    14 respuesta a “Ley Antilavado: Ejemplo de Servicios de Construcción”

    1. Lamentable que una página así no revise la información.

      Los servicios de construcción como tal, no son actividades vulnerables. Es necesario que haya una operación de compra venta.

      Por eso los contadores no deben de interpretar la Ley

      1. Fernando

        Otra observación

        Los contadores claro que pueden interpretar la ley, segundo párrafo del numeral 5 del CFF, sugiero vuelva a leer el planteamiento.

    2. Una empresa que sólo edifica casas habitación, sus clientes son inmobiliarias (urbanizan y venden las casas) además son partes relacionada, la edificadora presenta avisos por 2 actividades; desarrollo inmobiliario y transmisión de inmuebles, es correcto como se está haciendo?

    3. «en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.»
      se refiere a los bienes construidos? o a que bienes se refiere.

      1. creo, no quedo claro la pregunta anterior, he leído artículos donde se manifiesta lo siguiente: Se considera actividad vulnerable:
        La prestación habitual o profesional de :
        1) servicios de construccion
        2) desarrollo de bienes inmuebles
        3) intermediacion en la transmision de la propiedad o constitucion de derechos sobre dichos bienes.

        En los que se involucren operaciones de cpa y vta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.

        Luego entonces, la empresa construye pero el bien inmueble es para renta, no se involucra operación de cpa y vta del propio bien, luego entonces no seria actividad vulnerable.

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