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Dirigido a:
Empresas que prestarán servicios de subcontratación, Empresas que contratarán servicios especializados, Empresas con esquemas Insourcing, Contadores públicos, Auditores, Asesores fiscales, Abogados laboralistas y corporativos, Personas involucradas en el área de recursos humanos
Objetivo:
Revisar y analizar las reformas fiscales que entran en vigor, así como los aspectos que debemos vigilar que se cumplan tal y como lo señalan las disposiciones tanto para la PSE como para los clientes
Temario:
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I. Introducción
- El contexto de la reforma del 23 de Abril de 2021
- El registro STPS y sus características
- Obtención de la copia y los datos a verificar
- Integración del expediente del PSE
- Las fechas límite laboral y fiscal para la obtención del registro
- El conflicto de las fechas límite en ambos marcos normativos
- El padrón PSE y su publicación
II. Una Explicación del Artículo 15-D del Código Fiscal de la Federación
- Que significa el primer párrafo de dicho artículo
- Los otros dos supuestos en los que no serían deducibles ni acreditables los pagos
- En qué casos si está permitida la deducibilidad y acreditamiento
- Que sucede en los casos de insourcing
III. La Responsabilidad Solidaria del Artículo 26 del CFF
- La disposición de la Ley
- En que supuestos resulta aplicable
- Casos prácticos
- La revisión que debemos hacer para no incurrir en responsabilidad
IV. El Delito de Defraudación Fiscal y la Pena Corporal en Relación con el Outsourcing
- En qué casos aplica
- Algunos ejemplos
- Los aspectos que debemos cuidar
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V. Los Requisitos de Deducibilidad que Debemos Cumplir por Disposición de la Ley de ISR
- El registro de la STPS y la consulta periódica en el portal
- Los CFDI de nómina y la manera de cumplir con su obtención
- La declaración de ISR de salarios que el PSE debe entregarnos y la cifra que debemos verificar
- El acuse de recibo de la autoridad
- El comprobante de pago de las cuotas al IMSS
- El comprobante de pago de las aportaciones al INFONAVIT
- La manera de obligar al PSE
VI. Los Requisitos para el Acreditamiento del IVA
- Servicio prestado y facturado en julio pagado en agosto
- Servicio prestado en julio facturado y pagado en agosto
- Servicio prestado, facturado y pagado parcialmente en julio o antes y terminado de pagar en agosto
- El registro de la STPS y la consulta periódica en el portal
- Los documentos que se deben obtener
- El expediente que se debe integrar
- Declaración complementaria en caso de no tener la documentación
- ¿Es acreditable el IVA si la documentación se obtiene en meses posteriores?
- La manera de obligar al PSE
VII. Sanciones al PSE
- Multas
- La obligación de verificar el objeto social del cliente
- El expediente que debe integrar el PSE respecto de los clientes
VIII. Conclusiones
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