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TEMARIO

Módulo I. Código Fiscal de la Federación
			C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador Ver Trayectoria Profesional
	1. Disposiciones Generales Aplicación estricta o Interpretación Momento de causación - Responsables del pago de las contribuciones Clausula anti-elusión Razón de negocios y sustancia económica Domicilio Fiscal Concepto de enajenación No enajenación en fusión o escisión de sociedades 2. De los Medios Electrónicos Firma Electrónica Avanzada (uso generalizado) CSD (cancelación y restricción temporal) Buzón tributario (obligación de registro, alcance) Uso extendido del buzón tributario (mensajes de interés, sanciones) Vigencia y aplicación 3. Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes Devoluciones y compensaciones (rechazo por no localizado) Responsabilidad solidaria de socios y accionistas (límite de la responsabilidad por escisión) Modificaciones a inscripción en el RFC Comprobantes Fiscales Digitales (Tipos y requisitos, regulación más estricta) Modificaciones a CFDI de nóminas Conservación de la contabilidad (documentación por afectación al capital contable)		4. Facultades de las autoridades fiscales Facultades de las autoridades informar a la ciudadanía invitación invitación para dar a conocer consecuencias parámetros de referencia Aseguramiento de bienes Facultades de comprobación Medidas de apremio Visitas domiciliarias validez de la notificación facultades a los notificadores para validar documentación verificación expedición CFDI público en general Validez del dictamen (comparecencia del CPI) Transmisión indebida de pérdidas fiscales 5. Acuerdos conclusivos 6. Infracciones obligación de fundar y motivar sanciones y nuevos tipos de sanciones a concesionarios de red pública 7. Delitos Fiscales Suplantación de identidad Indebido o falso registro en la contabilidad Pérdidas fiscales inexistentes Responsabilidad penal de Contadores y Abogados (asesores fiscales) 8. Procedimiento administrativo Fijación de citatorio en domicilio Notificaciones por estrados Embargo de bienes 9. Esquemas reportables 10. Conclusiones y sugerencias

Módulo II. ISR Personas Físicas
			L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez Ver Trayectoria Profesional
	1.Disposiciones Generales Estructura general y características de la Ley del ISR 2. Ingresos por salarios y asimilados a salarios Ingresos gravados Ingresos exentos Obligaciones 3. Ingresos por actividades empresariales y profesionales - Ingresos efectivamente cobrados Ingresos exentos Deducciones autorizadas Requisitos de las deducciones No deducibles Inversiones Pérdidas fiscales PTU Pagos provisionales Obligaciones 4. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial) Ingresos efectivamente cobrados Deducción autorizada con documentación Restricciones de las deducciones Deducción opcional del 35% Ingresos en copropiedad Obligaciones Pagos provisionales		5. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales 6. Ingresos por enajenación de bienes 7. Ingresos por adquisición de bienes 8. Ingresos por intereses 9. Ingresos por premios obtenidos 10. Otros ingresos 11. Deducciones personales 12. Acreditamientos 13. Determinación del ISR anual 14. ISR a cargo o a favor en el ejercicio

Módulo III. ISR Personas Morales
			L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez Ver Trayectoria Profesional
	1. Ingresos para ISR Ingresos acumulables y gravados Momento de acumulación 2. Deducciones autorizadas para ISR Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas Costo de lo vendido Gastos Inversiones Créditos incobrables, pérdidas por caso fortuito y fuerza mayor Cuotas al IMSS e INFONAVIT Intereses devengados a cargo e intereses moratorios Ajuste anual por inflación deducible Anticipos y rendimientos Otras deducciones 3. Requisitos de las deducciones autorizadas Estrictamente indispensable Deducción de las inversiones Comprobante fiscal y formas de pago Registro contable Otorgamiento de donativos Retención y entero de impuestos IVA trasladado Efectivamente pagadas Adquisición de mercancías de importación Plazo para reunir los requisitos de las deducciones Mercancías que han perdido su valor		4. No deducibles 5. PTU pagada en el ejercicio 6. Pérdidas fiscales por amortizar de ejercicios anteriores 7. Determinación del coeficiente de utilidad 8. Determinación de pagos provisionales 9. Acreditamientos 10. Determinación del ISR anual 11. Obligaciones 12. Conclusiones y recomendaciones

Módulo IV. Impuesto al Valor Agregado - IVA
			C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador Ver Trayectoria Profesional
	1. Generalidades Sujetos Objeto Tasas del Impuesto 16%, 11%, 0% Momento de causación Retención del Impuesto RIF 2. Acreditamientos Actos gravados Actos exentos Inversiones 3. Retenciones Enajenación de bienes Objeto, exentos, fuente, momentos y base 4. Enajenación de bienes Objeto, exentos, fuente, momentos y base		5. Prestación de servicios Objeto, exentos, fuente, momentos y base 6. Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes Objeto, exentos, fuente, momentos y base 7. Importación y exportación de bienes 8. Obligación de los contribuyentes 9. Casos especiales 10. Consideraciones contables 11. Conclusiones y recomendaciones

Módulo V. Dividendos, CUCA y CUFIN
			L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez Ver Trayectoria Profesional
	1. Implicaciones legales Aspectos legales Dividendos Utilidades 2. Determinación de la UFIN Determinación de la UFIN del ejercicio Resultado fiscal ISR pagado Partidas No deducibles UFIN negativa 3. Determinación de la CUFIN Determinación de la CUFIN Actualización de la CUFIN Aplicaciones de la CUFIN Pago de dividendos		4. Implicaciones fiscales por la distribución de dividendos Para la persona moral que los distribuye Dividendos distribuidos Dividendos fictos Provenientes de CUFIN No provenientes de CUFIN Determinación del ISR a cargo de la sociedad que distribuya los dividendos y fecha de entero Acreditamiento del ISR pagado por dividendos Obligaciones (medios de pago, emisión del comprobante fiscal, entre otros) Para la persona física que los recibe Ingresos acumulables Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral Retención de ISR por la distribución de dividendos o utilidades 5. Determinación de la CUCA Determinación de la CUCA Actualización de la CUCA

Módulo VI. Facultades de Comprobación y Defensa Fiscal
			Doctor en Derecho Juan Raúl López Villa Ver Trayectoria Profesional
	1. Los Actos Privativos y Actos de Molestia. 2. El Acto Administrativo y las Facultades de Gestión. Requisitos Constitucionales del acto administrativo. Requisitos de legalidad del acto administrativo. Aspectos de ilegalidad de la orden de visita. La ilocalización del contribuyente y sus efectos legales. La impugnación de la orden de visita. 3. El Inicio de la Visita Domiciliaria. ¿Qué información puede requerirle la autoridad fiscalizadora al contribuyente y que información no puede requerirle? ¿Qué información entregar y que información no debe entregar el contribuyente a la autoridad fiscalizadora?		4. El Desarrollo de la Visita Domiciliaria. La suspensión de la visita domiciliaria. La procedencia de la suspensión en tiempos de pandemia. 5. La Visita Domiciliaria de Razón de Negocios. La visita domiciliaria por razón de negocios y su impugnación. 6. La Visita Domiciliaria a Los Asesores Fiscales y su Impugnación. 7. Medios de Defensa Contra la Determinación del Crédito Fiscal.