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TEMARIO
Módulo I. Código Fiscal de la Federación
Jueves 22 de Julio de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador

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Módulo II. ISR Personas Físicas
Jueves 29 de Julio de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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    1.Disposiciones Generales
    • Estructura general y características de la Ley del ISR

    2. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
    • Ingresos gravados
    • Ingresos exentos
    • Obligaciones

    3. Ingresos por actividades empresariales y profesionales
      - Ingresos efectivamente cobrados
    • Ingresos exentos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Inversiones
    • Pérdidas fiscales
    • PTU
    • Pagos provisionales
    • Obligaciones

    4. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial)
    • Ingresos efectivamente cobrados
    • Deducción autorizada con documentación
    • Restricciones de las deducciones
    • Deducción opcional del 35%
    • Ingresos en copropiedad
    • Obligaciones
    • Pagos provisionales

    5. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

    6. Ingresos por enajenación de bienes

    7. Ingresos por adquisición de bienes

    8. Ingresos por intereses

    9. Ingresos por premios obtenidos

    10. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

    11. Otros ingresos

    12. Deducciones personales

    13. Acreditamientos

    14. Determinación del ISR anual

    15. ISR a cargo o a favor en el ejercicio

Módulo III. ISR Personas Morales
Jueves 5 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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    1. Ingresos para ISR
    • Ingresos acumulables y gravados
    • Momento de acumulación

    2. Deducciones autorizadas para ISR
    • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
    • Costo de lo vendido
    • Gastos
    • Inversiones
    • Créditos incobrables, pérdidas por caso fortuito y fuerza mayor
    • Cuotas al IMSS e INFONAVIT
    • Intereses devengados a cargo e intereses moratorios
    • Ajuste anual por inflación deducible
    • Anticipos y rendimientos
    • Otras deducciones

    3. Requisitos de las deducciones autorizadas
    • Estrictamente indispensable
    • Deducción de las inversiones
    • Comprobante fiscal y formas de pago
    • Registro contable
    • Otorgamiento de donativos
    • Retención y entero de impuestos
    • IVA trasladado
    • Efectivamente pagadas
    • Adquisición de mercancías de importación
    • Plazo para reunir los requisitos de las deducciones
    • Mercancías que han perdido su valor

    4. No deducibles

    5. PTU pagada en el ejercicio

    6. Pérdidas fiscales por amortizar de ejercicios anteriores

    7. Determinación del coeficiente de utilidad

    8. Determinación de pagos provisionales

    9. Acreditamientos

    10. Determinación del ISR anual

    11. Obligaciones

    12. Conclusiones y recomendaciones
Módulo IV. IVA
Jueves 12 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador

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Módulo V. Dividendos, CUCA y CUFIN
Jueves 19 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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    1. Implicaciones legales
    • Aspectos legales
      • Dividendos
      • Utilidades

    2. Determinación de la UFIN
    • Determinación de la UFIN del ejercicio
      • Resultado fiscal
      • ISR pagado
      • Partidas No deducibles
    • UFIN negativa

    3. Determinación de la CUFIN
    • Determinación de la CUFIN
    • Actualización de la CUFIN
    • Aplicaciones de la CUFIN
      • Pago de dividendos
    4. Implicaciones fiscales por la distribución de dividendos
    • Para la persona moral que los distribuye
      • Dividendos distribuidos
      • Dividendos fictos
      • Provenientes de CUFIN
      • No provenientes de CUFIN
      • Determinación del ISR a cargo de la sociedad que distribuya los dividendos y fecha de entero
      • Acreditamiento del ISR pagado por dividendos
      • Obligaciones (medios de pago, emisión del comprobante fiscal, entre otros)

    • Para la persona física que los recibe
      • Ingresos acumulables
      • Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral
      • Retención de ISR por la distribución de dividendos o utilidades

    5. Determinación de la CUCA
    • Determinación de la CUCA
    • Actualización de la CUCA
Módulo VI. Facultades de Comprobación y Defensa Fiscal
Jueves 26 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
Doctor en Derecho Juan Raúl López Villa

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