Seminario en Impuestos 2021
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TEMARIO

Módulo I.
Código Fiscal de la Federación
C.P. y M.D.F. José Luis
Arroyo Amador


Ver Trayectoria Profesional
    1. Disposiciones Generales
    • Aplicación estricta o Interpretación
    • Momento de causación - Responsables del pago de las contribuciones
    • Clausula anti-elusión
    • Razón de negocios y sustancia económica
    • Domicilio Fiscal
    • Concepto de enajenación
    • No enajenación en fusión o escisión de sociedades

    2. De los Medios Electrónicos
    • Firma Electrónica Avanzada (uso generalizado)
    • CSD (cancelación y restricción temporal)
    • Buzón tributario (obligación de registro, alcance)
    • Uso extendido del buzón tributario (mensajes de interés, sanciones)
    • Vigencia y aplicación

    3. Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
    • Devoluciones y compensaciones (rechazo por no localizado)
    • Responsabilidad solidaria de socios y accionistas (límite de la responsabilidad por escisión)
    • Modificaciones a inscripción en el RFC
    • Comprobantes Fiscales Digitales (Tipos y requisitos, regulación más estricta)
    • Modificaciones a CFDI de nóminas
    • Conservación de la contabilidad (documentación por afectación al capital contable)

    4. Facultades de las autoridades fiscales
    • Facultades de las autoridades
      • informar a la ciudadanía invitación
      • invitación para dar a conocer consecuencias
      • parámetros de referencia
    • Aseguramiento de bienes
    • Facultades de comprobación
    • Medidas de apremio
    • Visitas domiciliarias
      • validez de la notificación
      • facultades a los notificadores para validar documentación
      • verificación expedición CFDI público en general
    • Validez del dictamen (comparecencia del CPI)
    • Transmisión indebida de pérdidas fiscales

    5. Acuerdos conclusivos

    6. Infracciones
    • obligación de fundar y motivar
    • sanciones y nuevos tipos de sanciones a concesionarios de red pública

    7. Delitos Fiscales
    • Suplantación de identidad
    • Indebido o falso registro en la contabilidad
    • Pérdidas fiscales inexistentes
    • Responsabilidad penal de Contadores y Abogados (asesores fiscales)

    8. Procedimiento administrativo
    • Fijación de citatorio en domicilio
    • Notificaciones por estrados
    • Embargo de bienes

    9. Esquemas reportables

    10. Conclusiones y sugerencias



Módulo II.
ISR Personas Físicas
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos
Victorio Domínguez


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    1.Disposiciones Generales
    • Estructura general y características de la Ley del ISR

    2. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
    • Ingresos gravados
    • Ingresos exentos
    • Obligaciones

    3. Ingresos por actividades empresariales y profesionales
      - Ingresos efectivamente cobrados
    • Ingresos exentos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Inversiones
    • Pérdidas fiscales
    • PTU
    • Pagos provisionales
    • Obligaciones

    4. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial)
    • Ingresos efectivamente cobrados
    • Deducción autorizada con documentación
    • Restricciones de las deducciones
    • Deducción opcional del 35%
    • Ingresos en copropiedad
    • Obligaciones
    • Pagos provisionales

    5. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

    6. Ingresos por enajenación de bienes

    7. Ingresos por adquisición de bienes

    8. Ingresos por intereses

    9. Ingresos por premios obtenidos

    10. Otros ingresos

    11. Deducciones personales

    12. Acreditamientos

    13. Determinación del ISR anual

    14. ISR a cargo o a favor en el ejercicio

Módulo III. ISR Personas Morales
Jueves 5 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos
Victorio Domínguez


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    1. Ingresos para ISR
    • Ingresos acumulables y gravados
    • Momento de acumulación

    2. Deducciones autorizadas para ISR
    • Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
    • Costo de lo vendido
    • Gastos
    • Inversiones
    • Créditos incobrables, pérdidas por caso fortuito y fuerza mayor
    • Cuotas al IMSS e INFONAVIT
    • Intereses devengados a cargo e intereses moratorios
    • Ajuste anual por inflación deducible
    • Anticipos y rendimientos
    • Otras deducciones

    3. Requisitos de las deducciones autorizadas
    • Estrictamente indispensable
    • Deducción de las inversiones
    • Comprobante fiscal y formas de pago
    • Registro contable
    • Otorgamiento de donativos
    • Retención y entero de impuestos
    • IVA trasladado
    • Efectivamente pagadas
    • Adquisición de mercancías de importación
    • Plazo para reunir los requisitos de las deducciones
    • Mercancías que han perdido su valor

    4. No deducibles

    5. PTU pagada en el ejercicio

    6. Pérdidas fiscales por amortizar de ejercicios anteriores

    7. Determinación del coeficiente de utilidad

    8. Determinación de pagos provisionales

    9. Acreditamientos

    10. Determinación del ISR anual

    11. Obligaciones

    12. Conclusiones y recomendaciones
Módulo IV. IVA
Jueves 12 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador

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    1. Generalidades
    • Sujetos
    • Objeto
    • Tasas del Impuesto 16%, 11%, 0%
    • Momento de causación
    • Retención del Impuesto
    • RIF

    2. Acreditamientos
    • Actos gravados
    • Actos exentos
    • Inversiones

    3. Retenciones Enajenación de bienes
    • Objeto, exentos, fuente, momentos y base

    4. Enajenación de bienes
    • Objeto, exentos, fuente, momentos y base

    5. Prestación de servicios
    • Objeto, exentos, fuente, momentos y base

    6. Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes
    • Objeto, exentos, fuente, momentos y base

    7. Importación y exportación de bienes

    8. Obligación de los contribuyentes

    9. Casos especiales

    10. Consideraciones contables

    11. Conclusiones y recomendaciones
Módulo V. Dividendos, CUCA y CUFIN
Jueves 19 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos
Victorio Domínguez


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    1. Implicaciones legales
    • Aspectos legales
      • Dividendos
      • Utilidades

    2. Determinación de la UFIN
    • Determinación de la UFIN del ejercicio
      • Resultado fiscal
      • ISR pagado
      • Partidas No deducibles
    • UFIN negativa

    3. Determinación de la CUFIN
    • Determinación de la CUFIN
    • Actualización de la CUFIN
    • Aplicaciones de la CUFIN
      • Pago de dividendos
    4. Implicaciones fiscales por la distribución de dividendos
    • Para la persona moral que los distribuye
      • Dividendos distribuidos
      • Dividendos fictos
      • Provenientes de CUFIN
      • No provenientes de CUFIN
      • Determinación del ISR a cargo de la sociedad que distribuya los dividendos y fecha de entero
      • Acreditamiento del ISR pagado por dividendos
      • Obligaciones (medios de pago, emisión del comprobante fiscal, entre otros)

    • Para la persona física que los recibe
      • Ingresos acumulables
      • Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral
      • Retención de ISR por la distribución de dividendos o utilidades

    5. Determinación de la CUCA
    • Determinación de la CUCA
    • Actualización de la CUCA


Módulo VI. Facultades de Comprobación y Defensa Fiscal
Jueves 26 de Agosto de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
Doctor en Derecho Juan Raúl
López Villa


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    1. Los Actos Privativos y Actos de Molestia.

    2. El Acto Administrativo y las Facultades de Gestión.

    • Requisitos Constitucionales del acto administrativo.

    • Requisitos de legalidad del acto administrativo.

    • Aspectos de ilegalidad de la orden de visita.

    • La ilocalización del contribuyente y sus efectos legales.

    • La impugnación de la orden de visita.

    3. El Inicio de la Visita Domiciliaria.

    • ¿Qué información puede requerirle la autoridad fiscalizadora al contribuyente y que información no puede requerirle?

    • ¿Qué información entregar y que información no debe entregar el contribuyente a la autoridad fiscalizadora?

    4. El Desarrollo de la Visita Domiciliaria.

    • La suspensión de la visita domiciliaria.
      • La procedencia de la suspensión en tiempos de pandemia.

    5. La Visita Domiciliaria de Razón de Negocios.
    • La visita domiciliaria por razón de negocios y su impugnación.

    6. La Visita Domiciliaria a Los Asesores Fiscales y su Impugnación.

    7. Medios de Defensa Contra la Determinación del Crédito Fiscal.