Objetivo:
Que los participantes conozcan el procedimiento para determinar el ISR anual de las personas morales del Título II de la Ley del ISR con un caso práctico integral y así poder llenar el sistema de presentación de declaración anual de 2020, así como las recomendaciones para su correcta determinación y los beneficios que ofrecen las disposiciones fiscales. Además de mostrar su llenado en la aplicación para presentar la declaración anual.

Dirigido a:
Empresarios, administradores, contadores, contralores, directores de finanzas, gerentes de impuestos y personal afín responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Temario:

I. Impuesto Sobre la Renta (ISR)


• Ingresos acumulables


• Momento de acumulación


• Deducciones autorizadas


• Requisitos de las deducciones


• Partidas no deducibles


• Pérdidas fiscales


• PTU


• Ajuste anual por inflación


• Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)


• Cuenta de Capital de Aportación (CUCA)


• Coeficiente de Utilidad


• Pagos provisionales


• Determinación del ISR anual


• Conciliación contable-fiscal


• Caso práctico (incluye cédulas)

II. Aplicación para Presentar la Declaración Anual


• Llenado en la aplicación


• Envío de la declaración


• Declaración anual del ejercicio con impuesto a cargo


• Declaración anual con saldo a favor