Objetivo:
Dar a conocer al participante los fundamentos legales que permiten a las autoridades fiscales llevar a cabo revisiones electrónicas a partir de la información con que cuentan y que pueden generar en caso de su indebida atención posibles infracciones o la presunta comisión de un delito fiscal que puede generar un impacto devastador en el patrimonio de las entidades económicas (socios accionistas, responsables solidarios).

Se analizarán las medidas preventivas para poder contar con elementos jurídicos, contables y los que sean necesarios para atender debidamente alguna presunción de este tipo por parte de la autoridad fiscal y en caso extremo poder recurrir a los medios de defensa correspondientes.

Dirigido a:
Empresarios, Accionistas, Comisarios, Contadores, Contralores, Responsables del área de impuestos y todos aquellos responsables directos o solidarios en el cumplimiento de las diversas obligaciones tributarias a que se encuentran sujetas, tanto personas físicas como morales.

Temario:

1. Generalidades y antecedentes

2. Facultades de las autoridades

3. Revisiones electrónicas (fundamentos legales)

4. Procedimiento de las revisiones

• Notificación (buzón tributario)
• Inicio
• Plazos
• atención

5. Relación con la contabilidad electrónica

6. Medidas preventivas y/o correctivas

7. Notificaciones, Visitas domiciliarias, PAE, Garantía del crédito fiscal

8. Sanciones y delitos

9. Responsabilidad jurídica del empresario y del contador ante las revisiones electrónicas

10. Medios de defensa ante las revisiones electrónicas

11. Conclusiones y recomendaciones