Objetivo:
Que el participante conozca las principales disposiciones fiscales en ISR, relacionadas con el cierre fiscal de 2021 de las personas morales del Título II de la LISR y físicas a fin de poder aprovechar los beneficios y disminuir la carga tributaria.

Dirigido a:
Contadores, administradores, empresarios, y personas responsables en el manejo del pago de los impuestos y personas interesadas en el tema.

Temario:

PERSONAS MORALES

1. Ingresos para ISR
• Ingresos acumulables y gravados
• Momento de acumulación


2. Deducciones autorizadas para ISR
• Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
• Costo de lo vendido
• Gastos
• Inversiones
• Créditos incobrables, pérdidas por caso fortuito y fuerza mayor
• Cuotas al IMSS e Infonavit
• Intereses devengados a cargo e intereses moratorios
• Ajuste anual por inflación deducible
• Anticipos y rendimientos
• Otras deducciones


3. Requisitos de las deducciones autorizadas
• Estrictamente indispensable
• Deducción de las inversiones
• Comprobante fiscal y formas de pago
• Registro contable
• Otorgamiento de donativos
• Retención y entero de impuestos
• IVA trasladado
• Efectivamente pagadas
• Adquisición de mercancías de importación
• Plazo para reunir los requisitos de las deducciones
• Mercancías que han perdido su valor


4. No deducibles
5. PTU pagada en el ejercicio
6. Pérdidas fiscales por amortizar de ejercicios anteriores
7. Determinación del coeficiente de utilidad
8. Determinación de pagos provisionales
9. Aplicación de estímulos fiscales
10. Lo más relevante en obligaciones fiscales

PERSONAS FÍSICAS

1. Disposiciones generales
2. Personas obligadas a presentar la declaración anual
3. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
4. Ingresos por actividades empresariales y profesionales
5. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial)
6. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales
7. Otros ingresos
8. Deducciones personales
9. Acreditamientos
10. Determinación del ISR anual
11. ISR a cargo o a favor en el ejercicio
12. Datos informativos
13. Cómo evitar una discrepancia fiscal por parte de la autoridad fiscal