Seminario en Impuestos
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TEMARIO
Módulo I. Código Fiscal de la Federación
C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador

Ver Trayectoria Profesional
    I. Disposiciones Generales
    • Aplicación estricta o Interpretación
    • Momento de causación - Responsables del pago de las contribuciones
    • Razón de negocios y sustancia económica
    • Plazos de pago
    • Enajenación para efectos fiscales
    • No enajenación en fusión o escisión de sociedades
    • Concepto de escisión de sociedades

    II. De los Medios Electrónicos
    • Restricción temporal del CSD
    • Negación de otorgamiento de la FIEL
    • Verificación de autoría de documentos digitales

    III. Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
    • Solicitud de Devoluciones
    • Facultades de comprobación en solicitud de devoluciones
    • Compensaciones derivadas de revisiones
    • Responsabilidad solidaria
      • Adquisición de negocios: Supuestos
      • Representantes
      • Responsables voluntarios
      • Otorgantes de garantía fiscal
      • Responsabilidad de socios o accionistas (control efectivo)
      • Sociedades (inscripción en el registro o libro de accionistas)

    • Modificaciones a inscripción en el RFC
      • Registro de mayores de edad
      • Aviso de socios y accionistas conforme a estatutos o legislación
      • Localización de domicilio fiscal
      • Supuestos de Cancelación o suspensión de RFC

    • Contabilidad (controles volumétricos)
    • Comprobantes Fiscales Digitales
      • Tipos
      • Obligaciones
      • Validación de requisitos del 29-A
      • Devoluciones, descuentos y bonificaciones
      • regulación más estricta
      • Proveedores de certificación
      • Requisitos adicionales
      • Discrepancia con actividad económica registrada
      • Plazos y requisitos de cancelación

    • Conservación de la contabilidad (documentación por afectación al capital contable)
    • Solicitudes (herramientas electrónicas)
    • Información de operaciones relevantes
    • Dictamen Fiscal
    • Obligaciones de entidades financieras
    • Coadyuvantes del SAT
    • Beneficiario controlador
    • Opinión de cumplimiento

    IV. Facultades de las Autoridades Fiscales
    • Facultades de las autoridades
      • Herramientas y programas de ayuda

    • Aseguramiento de bienes
    • Facultades de comprobación
      • Práctica de avalúos
      • Visitas domiciliarias
      • Requerir información a entidades financieras
      • Determinación de simulación de actos jurídicos
      • Acceso a información confidencial
      • Revisión de gabinete
      • Procedimiento de fiscalización

    • Visitas domiciliarias
      • Lugares de verificación
      • Plazo para desvirtuar incumplimiento

    • Determinación presuntiva
    • Pago a plazos
    • Operaciones inexistentes

    V. Acuerdos Conclusivos

    VI. Infracciones
    • Inexistencia de materialidad

    VII. Delitos Fiscales
    • Simulación de relaciones laborales
    • Violación de legislación anticorrupción

    VIII. Procedimiento Administrativo
    • Notificaciones por estrados
    • Embargo de bienes por buzón tributario

    IX. Conclusiones y Sugerencias
Módulo II. ISR Personas Físicas
C.P. y M.I. Víctor Hugo Castañeda Pérez

Ver Trayectoria Profesional
    I. Qué son los Impuestos?

    II. ¿Por qué los Pagamos?

    III. Los Dos Principales Impuestos en México

    IV. ¿Qué Significa “Renta”?

    V. Estructura General de la Ley del Impuesto sobre la Renta
    VI. El Contenido del Título IV de la Ley
    • Disposiciones generales

    • Capítulo I: Ingresos por Salarios
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Principales Obligaciones

    • Capítulo II: Ingresos por Actividad empresarial y profesional
      • Sección I: Actividad empresarial y profesional
      • Sección II: RIF
      • Sección III: Plataformas tecnológicas
      • Sección IV: RESICO

    • Capítulo III: Ingresos por arrendamiento
      • Ingreso gravable
      • Deducciones autorizadas
      • Principales Obligaciones

    • Capítulo IV: Declaración anual
      • Sujetos obligados
      • Deducciones personales
      • Impuesto anual

    VII. Conclusiones
Módulo III. ISR Personas Morales
C.P. y M.I. Víctor Hugo Castañeda Pérez

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    I. Regímenes Fiscales para las Personas Morales Lucrativas
    • Título II: Régimen general de ley
    • Título VII: Régimen Simplificado de Confianza

    II. Conceptos Básicos que Debemos Conocer
    • Domicilio fiscal
    • Residencia
    • Establecimiento permanente

    III. La Estructura del Título II de la LISR
    • Disposiciones generales
    • Capítulo I: Ingresos
    • Capítulo II: Deducciones
    • Capítulo III: Ajuste por inflación
    • Capítulo IV: Instituciones de crédito
    • Capítulo V: Pérdidas
    • Capítulo VI: Régimen opcional para grupos de sociedades
    • Capítulo VII: Coordinados
    • Capítulo VIII: AGAPES
    • Capítulo IX: Obligaciones

    IV. Determinación del ISR de Personas Morales de Título II
    • Pagos provisionales
    • ISR anual
    • Plazos para su cumplimiento
    • Presentación de las declaraciones

    V. Determinación del ISR de Personas Morales de RESICO
    • Pagos provisionales
    • ISR anual
    • Plazos para su cumplimiento
    • Presentación de las declaraciones

    VI. Conclusiones
Módulo IV. IVA
Jueves 7 de Julio de 3:00 p.m. a 7:00 p.m.
M.I. Ramón Ortega Díaz

Ver Trayectoria Profesional
    I. Antecedentes y Generalidades

    II. Disposiciones Generales

    III. Acreditamientos y Factores

    IV. Exentos y Gravados (por Capítulos) y No Objeto


    V. Cruce CFDI VS IVA

    VI. Artículos del Reglamento IVA y Reglas Misceláneas Relevantes

    VII. Tesis y Criterios

    VIII. Conclusiones
Módulo V. Dividendos, CUCA y CUFIN
Jueves 14 de Julio de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

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    I. Implicaciones Legales
    • Aspectos legales
      • Dividendos
      • Utilidades

    II. Determinación de la UFIN
    • Determinación de la UFIN del ejercicio
      • Resultado fiscal
      • ISR pagado
      • Partidas No deducibles
    • UFIN negativa

    III. Determinación de la CUFIN
    • Determinación de la CUFIN
    • Actualización de la CUFIN
    • Aplicaciones de la CUFIN
      • Pago de dividendos

    IV. Implicaciones Fiscales por la Distribución de Dividendos
    • Para la persona moral que los distribuye
      • Dividendos distribuidos
      • Dividendos fictos
      • Provenientes de CUFIN
      • No provenientes de CUFIN
      • Determinación del ISR a cargo de la sociedad que distribuya los dividendos y fecha de entero
      • Acreditamiento del ISR pagado por dividendos
      • Obligaciones (medios de pago, emisión del comprobante fiscal, entre otros)

    • Para la persona física que los recibe
      • Ingresos acumulables
      • Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral
      • Retención de ISR por la distribución de dividendos o utilidades

    V. Determinación de la CUCA
    • Determinación de la CUCA
    • Actualización de la CUCA
Módulo VI. Facultades de Comprobación y Defensa Fiscal
Jueves 21 de Julio de 10:00 a.m. a 2:00 p.m.
Doctor en Derecho
Juan Raúl López Villa


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    I. Las Facultades de Gestión y Facultades de Comprobación de las Autoridades Fiscales Federales
    • Los actos privativos y actos de molestia
      • Las Cartas Invitación
      • Las Cartas de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales
      • Principales facultades de Gestión de las autoridades fiscales

    • Facultades de Comprobación de las autoridades Fiscales
      • Visita Domiciliaria
        • Requisitos de la Orden de Visita
          • Requisitos de Constitucionalidad de la Orden de Visita
            • ¿Es impugnable la Orden de Visita por inconstitucional?
          • Requisitos de legalidad de la Orden de Visita

    II. Efectos Legales de la Localización del Contribuyente
    • Inicio del Procedimiento de Presunción de Operaciones Inexistentes
    • Restricción Temporal de Certificados de Sellos Digitales
    • Improcedencia de devolución de saldos a favor
    • El delito contenido en la fracción V del 110 del CFF

    III. El Inicio de la Visita Domiciliaria
    • ¿Qué información puede requerirle la autoridad fiscalizadora al contribuyente y que información no puede requerirle?
    • ¿Qué información entregar y que información no debe entregar el contribuyente a la autoridad fiscalizadora?
    • ¿Se deben entregar las cuentas bancarias del contribuyente auditado a la autoridad fiscalizadora?

    IV. El Desarrollo de la Visita Domiciliaria
    • ¿Tienen facultades los auditores para valorar las pruebas que ofrece el contribuyente en la visita domiciliaria?
    • Cómo debe acreditar el contribuyente la materialidad de sus operaciones?

    V. La Visita Domiciliaria de Razón de Negocios
    • Inconsistencias legales e inconvencionalidad del procedimiento de revisión de razón de negocios

    VI. La Visita Domiciliaria a los Asesores Fiscales y su Impugnación

    VII. Medios de Defensa Contra la Determinación del Crédito Fiscal