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TEMARIO

Módulo I. Código Fiscal de la Federación
			C.P. y M.D.F. José Luis Arroyo Amador Ver Trayectoria Profesional
	I. Disposiciones Generales Aplicación estricta o Interpretación Momento de causación - Responsables del pago de las contribuciones Razón de negocios y sustancia económica Plazos de pago Enajenación para efectos fiscales No enajenación en fusión o escisión de sociedades Concepto de escisión de sociedades II. De los Medios Electrónicos Restricción temporal del CSD Negación de otorgamiento de la FIEL Verificación de autoría de documentos digitales III. Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes Solicitud de Devoluciones Facultades de comprobación en solicitud de devoluciones Compensaciones derivadas de revisiones Responsabilidad solidaria Adquisición de negocios: Supuestos Representantes Responsables voluntarios Otorgantes de garantía fiscal Responsabilidad de socios o accionistas (control efectivo) Sociedades (inscripción en el registro o libro de accionistas) Modificaciones a inscripción en el RFC Registro de mayores de edad Aviso de socios y accionistas conforme a estatutos o legislación Localización de domicilio fiscal Supuestos de Cancelación o suspensión de RFC Contabilidad (controles volumétricos) Comprobantes Fiscales Digitales Tipos Obligaciones Validación de requisitos del 29-A Devoluciones, descuentos y bonificaciones regulación más estricta Proveedores de certificación Requisitos adicionales Discrepancia con actividad económica registrada Plazos y requisitos de cancelación Conservación de la contabilidad (documentación por afectación al capital contable) Solicitudes (herramientas electrónicas) Información de operaciones relevantes Dictamen Fiscal Obligaciones de entidades financieras Coadyuvantes del SAT Beneficiario controlador Opinión de cumplimiento		IV. Facultades de las Autoridades Fiscales Facultades de las autoridades Herramientas y programas de ayuda Aseguramiento de bienes Facultades de comprobación Práctica de avalúos Visitas domiciliarias Requerir información a entidades financieras Determinación de simulación de actos jurídicos Acceso a información confidencial Revisión de gabinete Procedimiento de fiscalización Visitas domiciliarias Lugares de verificación Plazo para desvirtuar incumplimiento Determinación presuntiva Pago a plazos Operaciones inexistentes V. Acuerdos Conclusivos VI. Infracciones Inexistencia de materialidad VII. Delitos Fiscales Simulación de relaciones laborales Violación de legislación anticorrupción VIII. Procedimiento Administrativo Notificaciones por estrados Embargo de bienes por buzón tributario IX. Conclusiones y Sugerencias
Módulo II. ISR Personas Físicas
			C.P. y M.I. Víctor Hugo Castañeda Pérez Ver Trayectoria Profesional
	I. Qué son los Impuestos? II. ¿Por qué los Pagamos? III. Los Dos Principales Impuestos en México IV. ¿Qué Significa “Renta”? V. Estructura General de la Ley del Impuesto sobre la Renta		VI. El Contenido del Título IV de la Ley Disposiciones generales Capítulo I: Ingresos por Salarios Ingresos gravados Ingresos exentos Principales Obligaciones Capítulo II: Ingresos por Actividad empresarial y profesional Sección I: Actividad empresarial y profesional Sección II: RIF Sección III: Plataformas tecnológicas Sección IV: RESICO Capítulo III: Ingresos por arrendamiento Ingreso gravable Deducciones autorizadas Principales Obligaciones Capítulo IV: Declaración anual Sujetos obligados Deducciones personales Impuesto anual VII. Conclusiones
Módulo III. ISR Personas Morales
			C.P. y M.I. Víctor Hugo Castañeda Pérez Ver Trayectoria Profesional
	I. Regímenes Fiscales para las Personas Morales Lucrativas Título II: Régimen general de ley Título VII: Régimen Simplificado de Confianza II. Conceptos Básicos que Debemos Conocer Domicilio fiscal Residencia Establecimiento permanente III. La Estructura del Título II de la LISR Disposiciones generales Capítulo I: Ingresos Capítulo II: Deducciones Capítulo III: Ajuste por inflación Capítulo IV: Instituciones de crédito Capítulo V: Pérdidas Capítulo VI: Régimen opcional para grupos de sociedades Capítulo VII: Coordinados Capítulo VIII: AGAPES Capítulo IX: Obligaciones		IV. Determinación del ISR de Personas Morales de Título II Pagos provisionales ISR anual Plazos para su cumplimiento Presentación de las declaraciones V. Determinación del ISR de Personas Morales de RESICO Pagos provisionales ISR anual Plazos para su cumplimiento Presentación de las declaraciones VI. Conclusiones
Módulo IV. IVA
			M.I. Ramón Ortega Díaz Ver Trayectoria Profesional
	I. Antecedentes y Generalidades II. Disposiciones Generales III. Acreditamientos y Factores IV. Exentos y Gravados (por Capítulos) y No Objeto		V. Cruce CFDI VS IVA VI. Artículos del Reglamento IVA y Reglas Misceláneas Relevantes VII. Tesis y Criterios VIII. Conclusiones
Módulo V. Dividendos, CUCA y CUFIN
			L.C.P., M.A. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez Ver Trayectoria Profesional
	I. Implicaciones Legales Aspectos legales Dividendos Utilidades II. Determinación de la UFIN Determinación de la UFIN del ejercicio Resultado fiscal ISR pagado Partidas No deducibles UFIN negativa III. Determinación de la CUFIN Determinación de la CUFIN Actualización de la CUFIN Aplicaciones de la CUFIN Pago de dividendos		IV. Implicaciones Fiscales por la Distribución de Dividendos Para la persona moral que los distribuye Dividendos distribuidos Dividendos fictos Provenientes de CUFIN No provenientes de CUFIN Determinación del ISR a cargo de la sociedad que distribuya los dividendos y fecha de entero Acreditamiento del ISR pagado por dividendos Obligaciones (medios de pago, emisión del comprobante fiscal, entre otros) Para la persona física que los recibe Ingresos acumulables Acreditamiento del ISR pagado por la persona moral Retención de ISR por la distribución de dividendos o utilidades V. Determinación de la CUCA Determinación de la CUCA Actualización de la CUCA
Módulo VI. Facultades de Comprobación y Defensa Fiscal
			Doctor en Derecho Juan Raúl López Villa Ver Trayectoria Profesional
	I. Las Facultades de Gestión y Facultades de Comprobación de las Autoridades Fiscales Federales Los actos privativos y actos de molestia Las Cartas Invitación Las Cartas de Cumplimiento de Obligaciones Fiscales Principales facultades de Gestión de las autoridades fiscales Facultades de Comprobación de las autoridades Fiscales Visita Domiciliaria Requisitos de la Orden de Visita Requisitos de Constitucionalidad de la Orden de Visita ¿Es impugnable la Orden de Visita por inconstitucional? Requisitos de legalidad de la Orden de Visita II. Efectos Legales de la Localización del Contribuyente Inicio del Procedimiento de Presunción de Operaciones Inexistentes Restricción Temporal de Certificados de Sellos Digitales Improcedencia de devolución de saldos a favor El delito contenido en la fracción V del 110 del CFF		III. El Inicio de la Visita Domiciliaria ¿Qué información puede requerirle la autoridad fiscalizadora al contribuyente y que información no puede requerirle? ¿Qué información entregar y que información no debe entregar el contribuyente a la autoridad fiscalizadora? ¿Se deben entregar las cuentas bancarias del contribuyente auditado a la autoridad fiscalizadora? IV. El Desarrollo de la Visita Domiciliaria ¿Tienen facultades los auditores para valorar las pruebas que ofrece el contribuyente en la visita domiciliaria? Cómo debe acreditar el contribuyente la materialidad de sus operaciones? V. La Visita Domiciliaria de Razón de Negocios Inconsistencias legales e inconvencionalidad del procedimiento de revisión de razón de negocios VI. La Visita Domiciliaria a los Asesores Fiscales y su Impugnación VII. Medios de Defensa Contra la Determinación del Crédito Fiscal