Objetivo:
Recordar los aspectos básicos del ISR anual de las personas morales del régimen general de ley. Repasar el proceso correcto del cálculo de dicho impuesto. Confirmar las fechas de pago del impuesto, así como las consecuencias de no hacerlo. Revisar la información del ser y el deber ser relacionada con los CFDI. Ayudarlos en la preparación de sus papeles de trabajo. Explorar el aplicativo del SAT para la presentación de la declaración. Resolver sus dudas

Dirigido a:
Contadores Públicos, Responsables de impuestos, Usuarios del sistema, Auxiliares contables, Asesores fiscales, Estudiantes de contabilidad e impuestos, empresarios y público interesado

Temario:

I. Aspectos Generales de la Declaración Anual de ISR de las Personas Morales del Régimen General de Ley
• Obligación
• Plazo
• Ingresos acumulables
• Deducciones autorizadas
• Deducción de inversiones
• Ajuste anual por inflación

II. Cálculo del Impuesto
• Determinación de la utilidad o resultado fiscal
• Conceptos y cantidades disminuíbles
• Tasa de impuesto
• ISR anual
• Disminución de pagos provisionales e ISR retenido
• ISR a cargo o a favor

III. Conceptos y Cantidades a Informar
• PTU
• CUCA
• CUFIN
• Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes de aplicar

IV. Revisión de la Nómina
• Nómina Pagada
• Nómina timbrada
• Corrección de errores
• Plazo

V. CFDI´s
• Emitidos
• Recibidos
• Confronta con las bases de la empresa

VI. Estados Financieros
• Estado de resultados
• Balance General

VII. Conciliación Contable Fiscal
• Resultado contable del ejercicio
• Ingresos fiscales no contables
• Deducciones contables no fiscales
• Deducciones fiscales no contables
• Ingresos fiscales no contables
• Resultado fiscal

VIII. Conclusiones