Objetivo:
El participante analizará el alcance de los Derechos Trascendentales de los Contribuyentes que le permitirá garantizar mediante el debido cumplimiento de sus obligaciones tributarios los derechos y beneficios contenidos tanto en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y las diferentes leyes ficales, con los derechos constreñidos para garantizar su seguridad jurídica y poder actuar ante los diversos requerimientos de las autoridades fiscales y desvirtuar las presunciones (en su caso) de las autoridades fiscales por infracciones o la presunta comisión de un delito fiscal y con ello evitar consecuencias de las diferentes legislaciones en el ámbito fiscal-penal.

Dirigido a:
Empresarios, Accionistas, Comisarios, Contadores, Contralores, Responsables del área de impuestos, estudiantes y recién egresados de la carrera de Contador Público, Administración, Finanzas, y carreras afines y todos aquellos responsables directos o solidarios en el cumplimiento de las diversas obligaciones tributarias a que se encuentran sujetas, tanto personas físicas como morales.

Temario:

I. Antecedentes
• Fuentes del derecho fiscal
• Jerarquía de leyes
• Derechos garantizados
• Trascendencia de las leyes fiscales

II. Relación tributaria
• Elementos
• Sujetos
• Obligaciones

III. Sanciones
• Incumplimiento fiscal
• Nuevo modelo de fiscalización

IV. Consideraciones relevantes
• Obligaciones fiscales (fuentes)
• Extinción de obligaciones
• Riesgos
• Beneficios
• Oportunidades

V. Fundamentos legales
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
• Código Fiscal de la Federación
• Leyes tributarias

VI. Derechos
• Fundamentales (constitucionales)
• Legales
• Asistencia al contribuyente
• Promociones ante las autoridades
• Representación
• Asesoría, representación y defensa del contribuyente
• Devolución de contribuciones

VII. Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
• Devoluciones y compensaciones (rechazo por no localizado)
• Responsabilidad solidaria de socios y accionistas (límite de la responsabilidad por escisión)
• Modificaciones a inscripción en el RFC
• Comprobantes Fiscales Digitales (Tipos y requisitos, regulación más estricta)
• Modificaciones a CFDI de nóminas
• Conservación de la contabilidad (documentación por afectación al capital contable)

III. Derechos de los contribuyentes
• Derechos y garantías básicos del contribuyente.
• Asistencia al contribuyente
• Solicitudes a las autoridades fiscales
• Información, difusión y asistencia al contribuyente
• Consultas de los contribuyentes.
• Opción de corregir su situación fiscal.

IX. Conclusiones y sugerencias