Objetivo:
Dar a conocer de una manera teórico - práctica y sencilla los distintos aspectos que debemos cuidar en los registros y preparación de la información en interés del cierre fiscal y contable del ejercicio 2023 de las personas morales del régimen general de LISR.

Dirigido a:
Contadores públicos jefes del área del departamento de contabilidad de las empresas, Auxiliares contables, Asesores fiscales y contables, Dictaminadores para efectos de ISR, Auditores contables y fiscales independientes.

Temario:

I. Ingresos
• Ingresos Fiscales
• Fundamento
• Distintos tipos
• Momento de su obtención
• Acumulación


• Ingresos Contables
• Su marco normativo
• Momento de su obtención
• El registro correspondiente
• Papeles de Trabajo
• Conciliación

II. Deducciones
• Deducciones contables
• Su marco normativo
• Los tipos
• El registro correspondiente


• Deducciones fiscales
• Las autorizadas
• Sus requisitos
• Las no autorizadas
• Papeles de Trabajo
• Conciliación

III. CFDI
• Tipos, utilización y sus plazos de expedición
• Obligación de pedirlo y expedirlo
• Descarga de la página del SAT
• Revisión y validación
• Conciliación con las operaciones reales
• Aclaraciones ante el SAT y obtención de los folios
• Casos de aclaración
• Carga de los CFDI de las operaciones reales en el sistema de contabilidad

IV. Pagos Provisionales de ISR
• Fundamento legal
• Plazos
• Mecánica de cálculo
• Presentación
• Pago
• Acuses
• Recopilación, salvaguarda y control

V. Contabilidad Financiera y Fiscal
• ¿Qué marco normativo debe aplicarse la realizar los registros contables?
• Disposición fiscal de la contabilidad financiera
• El diseño del catálogo y su marco normativo
• Asignación del Código agrupador
• Los requisitos fiscales de las pólizas contables

VI. Los Estados Financieros
• Disposición Financiera
• Disposición Fiscal
• Los 4 básicos
• Su estructura

VII. Estados de Cuenta Bancarios
• Su importancia
• Los depósitos
• Los retiros
• Su conciliación

VIII. Conclusiones