Objetivo:
El participante analizará los fundamentos legales para efectos fiscales relacionados con los conceptos de MATERIALIDAD, RAZON DE NEGOCIOS y SUSTANCIA ECONOMICA señalados en las revisiones (electrónicas) fiscales vigentes por parte de las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación y la evidencia de los soportes documentales originales utilizados para comprobar el debido registro contable en base a las Normas de Información Financiera y el alcance de su impacto para sustentar la comprobación de las operaciones realizadas por las entidades económicas y así evitar caer en los supuestos de infracciones o presuntos delitos determinados por las autoridades fiscales. Lo anterior permitirá evaluar el alcance y las potenciales consecuencias fiscales - penales que pudiera señalar la autoridad a nuestros clientes y con ello poder brindar seguridad jurídica para la protección de su patrimonio.

Dirigido a:
Empresarios, Socios, Accionistas, Asociados, Comisarios, Contadores, Contralores, responsables del área de impuestos, estudiantes y recién egresados de la carrera de Contador Público, Administración, Finanzas, y carreras afines y todos aquellos responsables directos de la preparación de información financiera y su relación con el cumplimiento de las diversas obligaciones tributarias a que se encuentran sujetas, tanto personas físicas como morales.

Temario:

I. Facultades de las Autoridades Fiscales

II. Revisiones Electrónicas
• Fundamento legal

III. Procedimiento de las revisiones
• notificación
• inicio
• plazos
• y atención

IV. Importancia de la contabilidad financiera (NIF)
• control contable y aportación de información
• análisis de la información y/o soportes documentales

V. Relación con la contabilidad electrónica para efectos fiscales

VI. Medidas de fiscalización por parte de las autoridades fiscales
• Materialidad
• Razón de negocios
• Artículo 5-A Código Fiscal de la Federación
• Sustancia económica
• Soportes documentales solicitados por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación
• Como evaluar la materialidad y razonabilidad de operaciones

VII. Medidas preventivas y/o correctivas
• Operaciones inexistentes para efectos fiscales, presunción de parte de las autoridades
• Soportes documentales solicitados por las autoridades fiscales en el ejercicio de sus facultades de comprobación

VIII. Importancia del objeto social para la protección legal del representante legal, socios y accionistas de las empresas

IX. Responsabilidad jurídica de gerentes, administradores, accionistas, comisarios y/o contadores públicos
• Fundamentos jurídicos relevantes
• Potenciales delitos fiscales y penales

X. Tesis y jurisprudencias aplicables

XI. Conclusiones y recomendaciones