Objetivo:
El participante analizará el fundamento legal de la Fiscalización Electrónica como una facultad de las autoridades tomando como referencia la información proporcionada por los contribuyentes, así como las consecuencias potenciales que pueden causar infracciones o posibles delitos fiscales, que impactarán en el patrimonio financiero de los contribuyentes. Así como los medios de defensa posibles

Dirigido a:
Empresarios, Accionistas, Comisarios, Contadores, Contralores, Responsables del área de impuestos, estudiantes y recién egresados de la carrera de Contador Público, Administración, Finanzas, y carreras afines y todos aquellos responsables directos o solidarios en el cumplimiento de las diversas obligaciones tributarias a que se encuentran sujetas, tanto personas físicas como morales.

Temario:

I. Facultades de las autoridades

II. Importancia del buzón tributario

III. Revisiones electrónicas (fundamentos legales)

VI. Procedimiento de las revisiones (notificación, inicio, plazos y atención)

V. Importancia de la contabilidad financiera (NIF)

VI. Relación con la contabilidad en medios electrónicos (ANEXO 24)

VII. Medidas de fiscalización por parte de las autoridades fiscales (PLAN MAESTRO 2024-2026)

VIII. Medidas preventivas y/o correctivas

IX. Notificaciones, Visitas domiciliarias, PAE, Garantía del crédito fiscal

X. Sanciones y delitos

XI. Responsabilidad jurídica del empresario y del contador ante las revisiones electrónicas

XII. Medios de defensa ante las revisiones electrónicas

XIII. Importancia del objeto social para la protección legal del representante legal, socios y accionistas de las empresas

XIV. Los libros sociales como pruebas en los medios de defensa

XV. Operaciones inexistentes para efectos fiscales, presunción de parte de las autoridades, medidas preventivas y/o correctivas

XVI. Conclusiones y recomendaciones