Objetivo:
Que el participante conozca el procedimiento y los lineamientos para determinar los pagos provisionales de ISR de las personas morales del Título II y definitivos de IVA para el ejercicio fiscal de 2026, además de las personas morales del régimen simplificado de confianza. Incluye el procedimiento y los lineamientos para solicitar la autorización para disminuir el coeficiente de utilidad para determinar los pagos provisionales de las personas morales del régimen general de la Ley del ISR a partir del segundo semestre de 2026.

Dirigido a:
Contadores, auditores, administradores, empresarios y cualquier persona interesada en el tema.

Beneficios del Curso:
El participante recibirá sugerencia, recomendaciones, aclaraciones, comentarios y casos para determinar correctamente los pagos provisionales de ISR y mensuales de IVA, así como todos sus acreditamientos, disminuciones y reducciones a fin de garantizar el pago de los impuestos de forma correcta, dentro del marco de las disposiciones fiscales, y así evitar infracciones y molestias de la autoridad.

Temario:

Impuesto Sobre La Renta
• Sujetos del impuesto
• Objeto del impuesto
• Determinación del coeficiente de utilidad
• Momentos de acumulación de los ingresos
• Amortización de pérdidas fiscales en pagos provisionales
• Disminución de la PTU pagada en el ejercicio
• Acreditamientos
• Cálculo de los pagos provisionales de ISR (incluye caso práctico)
• Sistema de presentación en el servicio de “Declaraciones y pagos” (Declaraciones prellenadas)
• Disminución de coeficiente de utilidad para pagos provisionales de ISR
• Fecha para solicitar la disminución del coeficiente de utilidad
• Formato autorizado
• Requisitos para solicitar la autorización
• Respuesta por parte de la autoridad
• Caso práctico (incluye el llenado del formato)
• Conclusiones y recomendaciones

Impuesto al Valor Agregado
• Elementos esenciales de la Ley del IVA
• Sujetos del IVA
• Tasas de IVA
• Actos o actividades que se realicen en territorio nacional
• Momentos de causación del IVA
• Actividades gravadas y por las que no se paga el impuesto
• Base gravable
• Retención de IVA
• Acreditamiento del IVA
• Pagos mensuales del IVA
• Cálculo de pagos mensuales (incluye caso práctico) - Declaraciones prellenadas -
• Fecha de pago
• Recuperación de los saldos a favor de IVA
• Acreditamiento
• Devolución
• Conclusiones y recomendaciones