{"id":1671,"date":"2026-04-24T13:17:30","date_gmt":"2026-04-24T19:17:30","guid":{"rendered":"https:\/\/sinergiainteligente.com\/publicaciones\/?p=1671"},"modified":"2026-05-05T14:40:53","modified_gmt":"2026-05-05T20:40:53","slug":"cuidado-con-las-deducciones-personales-parte-2-de-3","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/sinergiainteligente.com\/publicaciones\/2026\/04\/24\/cuidado-con-las-deducciones-personales-parte-2-de-3\/","title":{"rendered":"Cuidado con las Deducciones Personales (Parte 2 de 2)"},"content":{"rendered":"\n

\"\"Los gastos de funeral son uno que en su mayor\u00eda desconocen y en este caso, les venden a los contribuyentes \u201cplanes funerarios\u201d el cual no son deducibles sino hasta que lamentablemente fallezca la persona en cuesti\u00f3n; as\u00ed como otros tipos de erogaciones que no van acorde al gasto y de ah\u00ed la importancia de la clave del servicio funerario que se dio. Se pueden deducir si son tu c\u00f3nyuge, con quien vivas en concubinato, madre, padre, abuelas, abuelos, hijas, hijos, nietas, nietos (en l\u00ednea recta). Sabemos que en estos casos es complicado estar pensando en la deducci\u00f3n, por lo que en lo general los errores son por el uso del CFDI (no es G03) el cual es D03 y la clave de la erogaci\u00f3n relacionada sea como: ata\u00fad, cripta, servicios de velaci\u00f3n, cremaci\u00f3n, entre otros. Tambi\u00e9n se dan otros servicios en estos lamentables casos pero que no van \u201cen estricto\u201d relacionados con este tipo de deducci\u00f3n \u2013 como gastos de cafeter\u00eda o funerarios de mascotas – de ah\u00ed la importancia de tener cuidado con lo que se factura. El l\u00edmite de esta deducci\u00f3n es que no excedan de la Unidad de Medida y Actualizaci\u00f3n -UMA- elevada al a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

Las aportaciones complementarias y voluntarias para el retiro son unas que se han puesto de moda por los famosos PPR (Planes de Pensiones Privadas), pero hay que tener cuidado al deducirlas dado que deben reunir requisitos. El principal es que debes de consultar el listado de instituciones autorizadas \u2013 la puedes localizar en la p\u00e1gina electr\u00f3nica del SAT conforme a lo estipulado en la RMF – dado que no se podr\u00edan deducir sino aparecen en tal listado, ten cuidado porque hay mucho \u201cpromotor\u201d \u2013 o supuestos \u201cestrategas fiscales\u201d – que te \u201cvenden\u201d esta propuesta. De las aportaciones complementarias para el retiro (que es muy buena opci\u00f3n) se pueden deducir si son realizadas a tu subcuenta, cabe mencionar que el monto de las aportaciones para esta deducci\u00f3n ser\u00e1 del 10 % de tu ingreso anual acumulable del ejercicio sin que esto exceda de 5 UMA\u00b4s elevados al a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

En el caso de las primas por seguros de gastos m\u00e9dicos, el seguro debe estar a nombre de quien se realiza la deducci\u00f3n y debe ser acorde a lo que establece el art\u00edculo 151 de la LISR; por lo que si es a otra persona distinta (solo que sea para ti, tu c\u00f3nyuge, concubina\/o ascendientes o descendientes en l\u00ednea recta) no ser\u00e1 deducible. De la misma manera no se considera que sean otros tipos de seguros.<\/p>\n\n\n\n

Los donativos siempre que no sean onerosos ni remunerativos (que no te veas beneficiado), tal donativo debe estar en el listado de donataria autorizada; por lo que debes verificar tal. El monto no debe exceder del 7% de los ingresos acumulables del ISR del ejercicio anterior, por lo que debes tomarlo en cuenta. En el caso de que no<\/p>\n\n\n\n

aparezca en la plataforma de tu declaraci\u00f3n anual, valida que no haya sido revocada del listado de donatarias o alg\u00fan tipo de incumplimiento en que haya incurrido tal.<\/p>\n\n\n\n

Uno muy interesante (y controversial en algunos a\u00f1os) es el de intereses de cr\u00e9ditos hipotecarios (casa habitaci\u00f3n), el cual. La deducci\u00f3n ser\u00e1 el inter\u00e9s real efectivo (esto es, quitando el efecto inflacionario) y de ah\u00ed que algunos contribuyentes se \u201cquejan\u201d de porque no se toma el inter\u00e9s total pagado, de ah\u00ed que, dependiendo el ejercicio en cuesti\u00f3n, su deducci\u00f3n por intereses puede variar con los a\u00f1os anteriores debido a la inflaci\u00f3n; pudiendo ser menor o en algunos casos, en ceros.<\/p>\n\n\n\n

Hemos tenido casos que no se relacionan en la declaraci\u00f3n anual debido a que no est\u00e1 completo el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) \u2013 por la homoclave \u2013 y, por ende, la base de datos no la considera; en estos casos es necesario ir a la Instituci\u00f3n para que corrija lo anterior y se mande de manera correcta. Este tr\u00e1mite puede tardar un poco por lo que recomendamos el presentarla (incorporarla en la declaraci\u00f3n) de maneral manual y posteriormente presentarla con la correcci\u00f3n o aclaraci\u00f3n. Es de destacar que el inmueble objeto del cr\u00e9dito no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

El de transporte escolar solo cuando sea obligatorio o para las personas que estudian se incluya dicho gasto en la colegiatura. Verifica que este por separado de los dem\u00e1s gastos escolares y que no se facturen otros servicios \u201csimilares\u201d, como pueden ser excursiones, servicios de taxis, entre otros.<\/p>\n\n\n\n\n\n
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Los gastos de funeral son uno que en su mayor\u00eda desconocen y en este caso, les venden a los contribuyentes \u201cplanes funerarios\u201d el cual no son deducibles sino hasta que lamentablemente fallezca la persona en cuesti\u00f3n; as\u00ed como otros tipos de erogaciones que no van acorde al gasto y de ah\u00ed la importancia de la … <\/p>\n

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